税金払えない個人事業者の緊急対処法！所得税・消費税を払えない・全額免除できる？

個人事業主として働く中で、税金の支払いに頭を悩ませることは珍しくありません。事業の売上は月ごとに変動し、予定していた納税資金を確保できないケースも多くあります。

特に、所得税や消費税は年に一度、または数ヶ月ごとの支払いとなるため、うっかりすると「税金の支払いができない…」という事態に陥りがちです。

しかし、税金を滞納すると延滞税が発生し、最悪の場合は財産の差し押さえにつながるリスクもあります。

本記事では、税金滞納のリスクや資金繰りの改善策について詳しく解説していきます。

個人事業主が税金を滞納するとどうなる？ペナルティとリスク

税金を滞納すると、単に「後で払えばいい」というものではなく、さまざまなペナルティが発生します。

特に注意すべきなのが、支払いの遅れに伴う延滞税、税務署による財産の差し押さえ、そして信用への影響です。それぞれのリスクについて詳しく見ていきましょう。

延滞税が発生する

個人事業主が納める税金には所得税・住民税・消費税などがありますが、これらを滞納すると延滞税が発生します。

延滞税は、納税期限を過ぎた翌日から自動的に加算され、支払う税額がどんどん増えていく仕組みです。特に所得税や消費税の滞納は、税務署の対応が厳しくなりやすいため注意が必要です。

延滞税の利率は年ごとに変動しますが、一般的には次のように設定されています。

• 納期限の翌日から2ヶ月以内 → 年7.3%または特例基準割合＋1%の低い方
• 納期限から2ヶ月を超えた場合 → 年14.6%または特例基準割合＋7.3%の低い方

例えば、100万円の税金を2ヶ月滞納すると、約12,000円の延滞税が発生します。さらに1年滞納すれば、14.6%の利率が適用され、延滞税だけで約14万6,000円もの負担になる可能性があります。滞納が長引くほど支払額が増えるため、早めの対応が重要です。

また、住民税の場合は自治体が管理しており、延滞金の利率は国税（所得税・消費税など）とほぼ同じ基準で計算されます。

消費税の滞納は特に厳しく、売掛金の差し押さえに発展しやすいため、注意が必要です。

財産差し押さえの可能性

税金滞納を放置すると、最終的に税務署や自治体によって財産の差し押さえが行われる可能性があります。これは、滞納者が納税をしない場合に、強制的に財産を処分して未納分を回収する措置です。

差し押さえの対象となる財産は多岐にわたり、主に以下のようなものがあります。

• 銀行口座の預金：口座が凍結され、滞納額分が強制的に引き落とされる
• 売掛金：取引先に対して税務署が直接請求し、未回収の売掛金を回収する
• 不動産：事務所や自宅が差し押さえられ、競売にかけられることも
• 動産（自動車・貴金属など）：査定後、換金される

特に、銀行口座の凍結や売掛金の差し押さえは、事業の資金繰りに大きな影響を与えるため、突然の資金不足に陥る可能性が。取引先からの入金が直接差し押さえられると、信用問題にも発展しかねません。

また、税務署は事前に「督促状」や「催告書」を送付しますが、それを無視すると強制的な差し押さえに進みます。財産を差し押さえられると、その後の事業継続が困難になるため、滞納が発生したら早めに対応することが重要です。

信用情報への影響

税金の滞納は信用情報機関（ブラックリスト）には登録されませんが、事業運営には大きな影響を及ぼす可能性があります。

まず、融資が受けにくくなる点に注意が必要です。銀行や公的な融資機関では、納税状況を審査の基準とすることがあり、未納があると審査に通らないことがあります。特に、日本政策金融公庫や自治体の融資制度では「納税証明書」が必要なため、滞納があると申し込めないケースも。

また、取引先への信用低下も懸念されます。税金滞納によって売掛金が差し押さえられると、取引先に滞納が知られ、「資金繰りが不安定な事業者」と判断される可能性があります。

さらに、助成金や補助金の申請が難しくなることもデメリットの一つです。税金の未納があると、申請資格を失うことがあるため、資金調達の選択肢が狭まります。

このように、税金の滞納は信用情報には影響しないものの、事業資金の調達や取引関係に悪影響を及ぼすため、早めの対応が重要です。

個人事業主で税金払えない！差し押さえの割合は？

個人事業主が税金を支払えず、差し押さえに至った具体的な割合に関する公的な統計データは現状み見つかりませんでした。

税務署や自治体は、個別の滞納事例や差し押さえ件数を公表していないため、正確な割合を把握することは難しい状況です。

しかし、帝国データバンクが公開した「公租公課滞納」倒産動向調査（2023年度）」では、公租公課滞納による倒産件数が過去最多の138件、過去最高を記録したことが報告されています。

公租公課滞納とは、消費税や固定資産税、厚生年金保険などの税金を指します。前年度の97件に比べて1.4倍に増加。コロナ過により、支払い猶予があった2020年の46件から3倍も増加しています。

コロナ過で落ち込んだ売り上げをあげてようやく再出発…という矢先に税金が払えない状態。まさに税金貧乏の状態です。この税金さえなんとかなれば…

このように悩む方も少なくありません。

たいして税金を払えない収入の人にとっては、10％の消費税は死活問題ですからね。

— shima (@shima19990319) February 16, 2025

これだけ増税とか物価上昇したら、税金払えない人も沢山出てくるよね😢
差し押さえとか、もうやめてほしい😢
自ら命を絶つ人や闇バイトに走る人、増えると思う😢

— はろん (@neko_rainbow357) February 7, 2025

個人事業主で税金を全額免除する方法は？

個人事業主が税金を全額免除する方法は基本的に存在しません。日本では、個人事業主は所得税、住民税、個人事業税、消費税などの税金を納める義務があります。

ただし、税金負担を軽減するための方法はいくつか存在します。例えば、以下のポイントを考慮すると良いでしょう。

1. 免除・減免の対象となる制度を利用する

税金の種類によっては、災害や経済的な困難を理由に免除・減免が認められる場合があります。

所得税の免除・減免制度は、災害や生活困難などの特別な事情がある場合に、税務署の判断で所得税の一部または全額が免除される制度です。

主な対象となるのは以下のケースです。

• 災害減免法による免除：地震・台風・火災などで住宅や事業に大きな損害を受けた場合、所得税が全額または一部免除される。
• 生活困窮者の減免：失業・病気・事業悪化などで最低限の生活維持が困難な場合、税務署の審査によって減免が認められることがある。

申請には、税務署で「所得税の減免申請書」を提出し、収入状況や損害を証明する書類を添える必要があります。詳細は最寄りの税務署に相談しましょう。

(1) 所得税の免除・減免

• 災害減免法による免除
  • 地震・台風・火災などで事業や生活に大きな損害を受けた場合、所得税の全部または一部が免除されることがあります。
  • 免除を受けるには、税務署に**「災害減免申請書」**を提出する必要があります。
• 生活困窮者向けの減免
  • 事業の急激な悪化や病気などで収入が著しく減少し、最低限の生活を維持するのが困難な場合、一部減免の可能性があります（税務署に相談）。

(2) 住民税の免除・減免

住民税の減免制度とは、所得が大幅に減少した人や特別な事情がある人に対して、住民税の一部または全額を免除・軽減する制度です。各自治体が独自の基準を設けており、対象となるケースには以下のようなものがあります。

• 収入の大幅な減少（失業、廃業、事業不振など）
• 災害や事故による損害（地震・台風・火災など）
• 病気や障害による生活困難

減免を受けるには、市区町村の役所で申請が必要です。申請期限や適用条件は自治体ごとに異なるため、詳細は居住地の役所の公式サイトや窓口で確認することが重要です。

(3) 国民健康保険税・年金の免除

国民健康保険税は、所得に応じて算出されるため、収入が減少すると支払いが厳しくなることがあります。こうした場合、市区町村の判断で保険税の減免や分割納付が認められることがあります。

例えば、失業・廃業・事業不振による収入の大幅な減少や、災害・事故・病気による生活困難が発生した場合、申請を行うことで保険税の一部または全額が減免される可能性があります。

申請を行うには、収入減少を証明する書類（離職票・確定申告書・源泉徴収票など）を準備し、市区町村の窓口で手続きを行います。自治体ごとに基準が異なるため、詳細は住民票のある自治体に問い合わせることが重要です。

【最新版】国民健康保険が払えないときの対処法『無職・フリーター必見』高すぎて払えない！失業したら免除？知恵袋など口コミ・実体験 国民健康保険料が高すぎて支払えないと悩んでいませんか？ 特に無職やフリーターの方にとって、この負担は非常に大きいものです。さらに...

また、国民年金の保険料も、収入が大幅に減少した場合には免除や猶予制度を利用することが可能です。この制度では、経済的に支払いが難しい人に対し、全額免除・一部免除（1/4、半額、3/4）・納付猶予などの措置が適用されます。

たとえば、前年の所得が一定基準以下の場合や、失業・病気・災害などで生活が厳しい場合、国民年金の免除を申請できます。免除を受ける期間中も、保険料の一部は国が負担してくれるため、未納扱いとは異なり、将来の年金受給資格を維持できるというメリットがあります。

申請を行う際には、前年の所得を証明する書類を準備し、住民票のある市区町村の年金窓口で手続きを行います。未納のまま放置すると、将来の年金額に大きな影響を与えるため、支払いが厳しい場合は必ず申請することをおすすめします。

2. 青色申告や控除を活用して課税所得をゼロにする

税金は「所得（利益）」に対して課されるため、適切な控除を活用すれば、課税所得をゼロにして所得税を実質的に免除できます。

• **青色申告特別控除（最大65万円）**を適用
• 経費を適切に計上し、利益を圧縮
• 扶養控除や医療費控除などを活用

例:
売上 300万円 – 経費 250万円 – 青色申告控除 65万円 → 課税所得ゼロ → 所得税免除

3. 時効を迎えるまで待つ（最終手段）

税金には**時効（原則5年、悪質な場合7年）**があります。時効が成立すると税金の支払い義務は消滅しますが、税務署は時効を中断させるために差し押さえや督促を行うため、現実的にはほぼ不可能です。

悲報！税金は自己破産しても消えない

自己破産をすると、クレジットカードの借金や個人ローンなどの債務は帳消しになりますが、税金・年金・健康保険料などの公的な支払い義務は免責の対象外です。つまり、たとえ自己破産をしても、税務署や自治体からの取り立ては続き、未納分の支払いを求められます。

特に、税金を滞納すると財産の差し押さえが行われる可能性があり、銀行口座や売掛金、不動産まで押さえられることも。自己破産を検討するほど経済的に厳しい状況でも、税金だけは逃れられないため、早めに税務署に相談し、分割払い（納税猶予）などの対応を取ることが大切です。

個人事業主＆フリーランスで税金が払えない時に取るべき行動

消費税が足りない！所得税が払えない、国民健康保険がやばい…など、個人事業主で税金が払えないと思った場合の対処法を紹介します！

①まずは納税の猶予制度を活用して分割納付を相談しよう

税金を一括で納付できない場合、「納税の猶予制度」を活用して分割納付を行うことが可能です。

納税の猶予制度とは、納税者が災害や事業の著しい損失などにより、一時的に納税が困難な場合に、税務署長の許可を受けて納税の猶予や分割納付を認める制度です。この制度を利用することで、最長1年間、納税が猶予されるほか、延滞税の一部が免除される場合もあります。

• 最長1年間、分割払いが可能
• 延滞税が軽減される（通常よりも低い利率で計算）
• 差し押さえを一時的に回避できる

具体的な適用要件や手続きについては、国税庁の公式ウェブサイトで詳細が説明されています。

納税の猶予制度を受けるための申請の手順

分割納付（納税の猶予制度）を活用するには、以下の手順で税務署に相談することが重要です。

1. 事前準備
   納税が困難な事情を整理し、説明できるようにしておきます。現在の財産状況、今後の収入見込み、支出予定などの情報を準備しましょう。
   
2. 税務署への連絡
   税務署に電話で事前予約をします。分割納付の相談をしたい旨を伝えると対応してもらえます。
   
3. 税務署で相談
   納税が困難な事情を詳しく説明します。ここでは真摯な態度で相談しましょう。分割納付計画書や換価の猶予申請書の提出を求められる場合があります。
   
4. 分割納付計画の作成
   通常、最長1年間の分割納付計画を立てます。毎月の返済可能額を計算し、計画に反映させます。新規発生分の税金は通常通り納付する必要があることに注意しましょう。
   
5. 書類の提出と承認
   必要書類（分割納付計画書、納税誓約書など）を提出。税務署の審査を経て、分割納付が承認されます。
   
6. 分割納付の実行

承認された計画に基づいて、分割された納付書が届くので、定期的に納付を行います。万が一、計画通りに納付できない場合は再度相談が必要です。

分割納付の相談は、納税者の誠意を示す重要な機会です。税務職員も業務で対応していますので、誠実に対応し、計画的な納付を心がけることで、税務署との良好な関係を維持できます。

税金の支払いに困ったら、放置せず、まずは税務署に相談することが最優先です。

②税金に回せる現金がないか現状を見直す

税金の支払いが厳しい場合、まずは現状の収支を見直し、税金に充てられる資金がないか確認することも有効な手段です。

資金が不足していても、冷静に収支を見直せば、税金の支払いに充てられるお金が見つかることもあります。

おそらく、「税金の支払いができない」とお困りの場合、銀行口座の残高の確認は済んでいるかと思いますので、ここでは割愛します。

もっとも有効な手段は、以下の3つです。

• 売掛金の早期回収
• 国保や住民税などの支払いを分割相談
• 持ち物や資産の売却

まず、未回収の売掛金がある場合、取引先に早めに入金できないか交渉しましょう。取引先との関係性にもよりますが、長く付き合いがある場合「いいよ」と応じてくれるケースも少なくありません。

次に、同じ税金ですが、国保や住民税などの支払い猶予を相談して、所得税や消費税を優先する方法です。税務署に猶予相談をする際、さまざまな書類が必要ですが、国保や住民税の場合は、これまできちんと支払っていれば、猶予相談のハードルも低め。

いずれにしても、税金を分割することに変わりはありませんが、税務署よりも気持ちは楽でしょう。

最後に、持ち物や資産の売却をして現金を得る方法です。必要のない機器や車両を売却して資金化できれば税金の支払いに充てられます。

ただ、出張買取にも詐欺が多いので、以下のような大手に依頼することをおすすめします。

	特徴
買取屋さんグループ	買取屋さんグループ本店近隣なら最短30分で出張査定OK！
グッドディール	日本全国、完全無料。ブランドバッグ・時計・宝石のような高価商品から、着物・切手・古銭など品目が多い。
ザ・ゴールド	貴金属・時計・ブランド品・着物・切手・遺品・宝石などの買取専門店。全国に78の直営店舗がある老舗企業。

③クレジットカードで納付する

国税の支払いは、クレジットカード決済ができるので、取り急ぎカードで支払うのも賢い選択肢です。クレジットカード決済なら、ポイントが還元されるので現金で払うよりもお得。

カードの支払いも1〜2ヶ月ほど先になるため、資金繰り改善にも効果的です。また、カード会社のマイページやカスタマーサービスで分割払いに変更すれば、月々無理なく支払えます。

もし、支払いに回せるカードがない場合は、楽天カードやエポスカードがおすすめです。年会費無料でコストがかからず、高額な年収を求められることもないので気軽に申し込みできます。

個人事業主で税金の支払い資金を確保する方法

税務署や市役所に税金の分割納付の相談をすると同時に、支払いに充てられる資金確保も模索しましょう。

個人事業主で資金確保できる可能性の高い方法は、この5つです。

• ファクタリングで売掛金を現金化する｜おすすめ★★★★★
• 事業者ローンを活用する
• 消費者金融のフリーローンで借りる
• クレジットカードのキャッシングで乗り切る
• 契約者貸付を利用する｜おすすめ★★★★★

ファクタリングで売掛金を現金化する｜おすすめ★★★★★

入金前の売掛金は、ファクタリングで早期に現金化することが可能です。ファクタリングとは、売掛金をファクタリング会社に売却し、資金を即座に調達できるサービスです。

通常、企業は取引先からの入金を待つ必要がありますが、ファクタリングを利用すれば、入金期日前に現金を手にすることができます。ちなみに、合法です。

民法第466条「債権の譲渡性」1項では「債権は、譲り渡すことができる。ただし、その性質がこれを許さないときは、この限りでない」と明記されています。

そう、債権＝売掛は、売却が可能なのです。ファクタリングには、取引先を含めて契約する3社間とファクタリング会社と契約する2社間があり、おすすめは2社間です。

項目	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
契約形態	企業とファクタリング会社の2社間	取引先を含めた3社間
手数料	高め（10～30%）	低め（1～10%）
入金スピード	早い（即日～数日）	遅め（1～2週間）
取引先への通知	不要（秘密保持可）	必須（取引先の承認が必要）
審査の難易度	比較的緩い	厳しめ
メリット	取引先に知られず資金調達できる / スピーディー	手数料が安い / 信用度が高い
デメリット	手数料が高い / ファクタリング会社のリスクが高い	取引先の承認が必要 / 入金まで時間がかかる

ファクタリングのやり方は、以下のような個人事業主でも利用可能なファクタリング会社に申し込みをして、審査が通ればOK。早くて即日〜3日で振り込んでくれる業者もあるので、早期の資金調達に役立ちます。

↓個人事業主でも安全な大手ファクタリング業者↓

	手数料	入金までの時間/日数	特徴
アクセルファクター	2.0％〜	最短2時間	・圧倒的な審査通過率 ・大手なので安心
QuQuMo online	1.0%〜14.8%	最短2時間	・少額から高額まで対応・請求書と通帳のみでOK
PAYTODAY	1％〜9.5％	最短30分	・手数料が安い・スピーディー
請求書払いbyMSFJ	3％〜	最短30分	・10万円〜500万円まで対応・審査通過率が高い

ファクタリングの流れは以下のとおり。

1. 申し込み：売掛金を現金化したい企業がファクタリング会社に申し込む
2. 審査：ファクタリング会社が売掛先の信用力や取引状況を確認
3. 契約締結：審査に通過後、ファクタリング契約を締結。
4. 売掛金の買取・入金：ファクタリング会社が売掛金を買い取り、資金を振り込む（即日～数日）。
5. 売掛金の回収：売掛先から入金があればファクタリング会社に振り込む

ファクタリングは貸付ではないので、審査も売掛先の信用力の調査がメインです。信用情報など関係ないので、ローンが通らない人でも利用できます。ファクタリング会社から入金があれば、そのお金は自由に使えます。

売掛金を回収できたら、それをファクタリング会社に振り込む形なので、2社間ファクタリングなら取引先にバレません。

事業者ローンを活用する

売掛金がなくファクタリングを利用できない場合、ファクタリングでは足りない場合は、事業者ローン（ビジネスローン）を利用しましょう。

ビジネスローンは、銀行や消費者金融などさまざまな金融機関が提供しています。まずは、メインバンクで利用している銀行に相談すると良いでしょう。

もし、銀行のビジネスローンが合わない（審査が遅い・審査が厳しい）場合は、ノンバンク系の事業者ローンも選択肢としておすすめです。ノンバンク系とは、いわゆる消費者金融のことです。

銀行よりも審査スピードが早く即日借りられるケースも少なくありません。金利が高いのがデメリットですが、緊急で資金調達したい場合に便利です。

↓ノンバンク系おすすめの事業者ローン↓

	金利	入金スピード	特徴
デイリーキャッシング	5.2％～14.5％	最短即日	・返済最長30年・最大5,000万円まで
ニチデン	4.8%〜17.52%	最短即日	・審査は最短10分・スマホで簡単借入

消費者金融のフリーローンで借りる

ノンバンク系の事業者ローンを検討する場合、もはや個人でフリーローンを借りる方が早い場合もあります。たとえば、10万円〜50万円以下など高額ではない借入なら、消費者金融の方がフリーローンの方が早い場合もあるからです。

とはいえ、金利は事業者ローンの方が低いので、状況に合わせて使い分けましょう。消費者金融のフリーローン、カードローンを利用するメリットは、審査スピードが早く審査が柔軟なこと。

アイフルやプロミスなど大手より、以下のような中小消費者金融を狙うと、スムーズに借りられる可能性があります。

↓急いで借りたいならこの3社↓

	融資額 （最大）	実質年率	特徴
セントラル	30万円	4.80％〜18.00％	大手並みのサービスで利便性が高い
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所得税や消費税の納付期限が迫っている方は、この方法が得策でしょう。

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クレジットカードのキャッシングで乗り切る

クレジットカードには、キャッシング枠と言って現金を借りられるサービスが付帯しているものがあります。

カード発行の際、自動でキャッシング枠が設定されるカードも多いので、まずは手元のカードを確認してみましょう。キャッシングなら、コンビニや銀行からすぐにお金を借りられます。返済は分割かリボ払いになるため、一括で返せない場合も安心。

取り急ぎの借入先として便利です。もし、キャッシング枠が付帯されていない場合は、エポスカードに申し込みしてみましょう。エポスカードなら、申し込みから審査を経て、1週間程度でカードが届きますし、マルイの店舗で即日受け取ることも可能です。

ただし、キャッシングはカードローンのように金利がかかります。一時的な資金繰り改善として利用するには問題ありませんが、長期的に借りる場合、利息が高くなるので注意しましょう。

契約者貸付を利用する｜おすすめ★★★★★

生命保険や学資保険に加入している方は、「契約者貸付」を利用できます。

契約者貸付とは、生命保険や学資保険の解約返戻金を担保に、保険会社からお金を借りられる制度です。契約を解約せずに資金を調達できるため、一時的な資金ニーズに対応しやすいのが特徴です。

＜契約者貸付のメリット＞

• 審査不要：信用情報を問われず、契約者ならすぐに借りられる。
• 低金利：一般的なカードローンよりも低い金利で借入可能。
• 返済期限なし：一括・分割など自由な返済が可能。
• 保険契約を継続できる：解約せずに資金を活用できる。

＜契約者貸付のデメリット＞

• 借りすぎ注意：借入残高が増えると、解約返戻金が減少する可能性がある。
• 未返済時のリスク：利息が増え続け、最悪の場合、保険が失効することも。

審査がないので、電話やWEBサイトからの申し込みですぐに借入できます。長期的に保険に加入している場合、解約返戻金も高額になっているはずなので、まとまったお金を借りられるケースもあります。

低金利で借りられるため、まずは加入している保険会社に契約者貸付を利用できないか相談してみましょう。

個人事業主で税金が支払えない｜使える助成金や補助金はある？

個人事業主が直接的に税金の支払いを補填するための助成金や補助金は存在しません。ただし、以下のような制度が間接的に支援となる場合があります。

• 補助金・助成金
  個人事業主が利用できる補助金や助成金（例：小規模事業者持続化補助金）は、事業活動を支援するものであり、税金そのものを補填する目的ではありません。これらの資金を活用して事業収益を増加させることで、間接的に納税資金を確保することが可能です。
  
• 緊急小口資金等の貸付制度
  一時的な資金不足に対応するため、社会福祉協議会が実施する「緊急小口資金」や「総合支援資金」の貸付制度を利用することも検討できます。これらは生活費の補填が主な目的ですが、間接的に事業資金や税金の支払いに充てることも可能です。

補助金や助成金は各自治体の公式ウェブサイトや商工会議所、中小企業庁のウェブサイトなどで確認しましょう。申請には必要な書類が多くハードルが高いのがネックですが、申請が通れば助成を受けられます。

また、緊急小口資金の貸付は、地域の社会福祉協議会へ相談しましょう。早ければ10日ほどで、10万円ほど借りられる可能性があります。

個人事業主向けの制度は多く存在しますが、税金そのものを直接的に補填する仕組みはありません。税務署との相談や分割納付制度などを併用して対応することが現実的な選択肢となります。

【まとめ】個人事業主が税金を滞納しないためのポイント

個人事業主が税金を滞納しないためには、早めの対応と計画的な資金管理が重要です。税金の支払いが難しい場合は、早めに税務署に相談することで「税金滞納 相談」に対応してもらえます。 分割納付や猶予措置を利用すれば、一括払いの負担を軽減できます。

また、資金繰りに余裕を持たせるために、ファクタリングや事業ローンといった「資金繰り 対策」を活用するのも有効です。 売掛金を早期に現金化したり、低金利の融資を利用することで、納税資金を確保できます。さらに、定期的に事業収支を見直し、無理のない納税計画を立てることが滞納防止の鍵です。 毎月の売上や経費を把握し、納税資金を確保できるように工夫しましょう。